Hypotheekrenteaftrek is een belastingvoordeel voor mensen met een eigen huis. De rente die je betaalt over je hypotheek mag je aftrekken van je inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
🥜 Kort uitgelegd
Betaal je per jaar €12.000 rente over je hypotheek? Dan mag je dat bedrag aftrekken van je belastbaar inkomen. Over dat deel betaal je geen inkomstenbelasting, en krijg je een deel van de betaalde rente terug.
📚 Wat is hypotheekrenteaftrek precies?
Het basisidee
In Nederland betaal je belasting over je inkomen: loon, winst of pensioen. De hypotheekrenteaftrek werkt zo: de rente die je betaalt over de lening voor je eigen huis, mag je van dat inkomen aftrekken. Je belastbaar inkomen wordt lager, en dus betaal je minder belasting.
Stel dat je €50.000 per jaar verdient en €12.000 hypotheekrente betaalt. Zonder aftrek betaal je belasting over €50.000. Met aftrek betaal je belasting over €38.000. Daar profiteer je elke maand van, meestal via een lagere maandlast of een teruggaaf bij de aangifte.
Het eigenwoningforfait
Er zit één tegenhanger aan: het eigenwoningforfait. Omdat je in je eigen huis woont, rekent de Belastingdienst alsof je daar een beetje “inkomen” uit haalt. Dat bedrag is ongeveer 0,35% van de WOZ-waarde van je woning en tel je bij je inkomen op. Dit forfait trek je eerst van de rente af, en alleen wat overblijft is daadwerkelijk aftrekbaar.
Rekenvoorbeeld
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Hypotheekrente per jaar (4% over €300.000) | €12.000 |
| Eigenwoningforfait (0,35% × WOZ €350.000) | − €1.225 |
| Werkelijk aftrekbaar | €10.775 |
| Belastingvoordeel (tegen ~37%) | ~€3.985 per jaar |
| Voordeel per maand | ~€330 |
Welke voorwaarden gelden er?
Sinds 2013 gelden er strenge regels om van de aftrek gebruik te maken:
- Je lost minimaal annuïtair of lineair af binnen maximaal 30 jaar. Een aflossingsvrij deel van een nieuwe hypotheek komt niet in aanmerking voor aftrek.
- De lening is voor je eigen woning: de woning waar je zelf woont (je hoofdverblijf), of voor verbouwing of onderhoud daarvan.
- Je betaalt de rente daadwerkelijk. Rente die je bank kwijtscheldt, is niet aftrekbaar.
- De 30-jaar termijn: geldt alleen voor de eerste 30 jaar. Daarna mag je de rente niet meer aftrekken, ook niet als je hypotheek nog doorloopt.
Waarom is de aftrek de afgelopen jaren veranderd?
Vroeger kon je tot 52% van de rente terugkrijgen, omdat de aftrek tegen het hoogste belastingtarief ging. De overheid bouwt die korting stap voor stap af. Tegenwoordig is het maximale voordeel gekoppeld aan het tarief van de laagste belastingschijf, ongeveer 37%. Voor de meeste huishoudens blijft het een flinke korting, maar minder groot dan twintig jaar geleden.
🏠 Hoe krijg je de aftrek in de praktijk?
Meestal hoef je er weinig voor te doen:
- Je bank geeft de betaalde rente elk jaar door aan de Belastingdienst.
- Bij je aangifte zie je het bedrag daarom vaak al vooringevuld staan.
- Huizenkopers kunnen een voorlopige aanslag aanvragen. Dan krijg je het voordeel niet achteraf in één keer, maar meteen maandelijks uitgekeerd. Dat is prettig, want je maandlast is dan direct lager.
Heb je dit jaar een huis gekocht? Dan kun je de rente over het deel van het jaar dat je er al woonde, meetellen in je aangifte. Denk ook aan de kosten rondom je hypotheek en de invloed van hypotheekrente zelf.
❓ Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek
1. Krijg ik altijd hypotheekrenteaftrek?
Nee. Je moet aan voorwaarden voldoen: minimaal annuïtair of lineair aflossen binnen 30 jaar, de lening voor je eigen woning gebruiken en de rente echt betalen.
2. Geldt de aftrek ook voor een aflossingsvrije hypotheek?
Voor nieuwe aflossingsvrije delen sinds 2013 niet. Die zijn niet aftrekbaar. Had je vóór 2013 al een aflossingsvrije hypotheek, dan gelden de oude regels en blijft de rente daarover wel aftrekbaar.
3. Hoe krijg ik het geld terug?
Via je belastingaangifte, waarin de rente meestal al vooringevuld staat. Wil je maandelijks profiteren, vraag dan een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst.
4. Waarom wordt het eigenwoningforfait eraf gehaald?
Omdat de overheid ervan uitgaat dat je woongenot oplevert, alsof je “huur” bespaart. Het forfait is een klein fictief inkomen op basis van de WOZ-waarde, dat eerst van de aftrekbare rente wordt afgetrokken.
5. Hoe lang duurt de aftrek?
Maximaal 30 jaar vanaf het afsluiten van de hypotheek. Daarna vervalt het recht op aftrek, ook als je nog niet klaar bent met aflossen.
🔗 Verder lezen
- Hoe een hypotheek precies werkt en welke soorten er zijn: Wat is een hypotheek?
- Waaruit je maandlast is opgebouwd: Wat is hypotheekrente?
- Waarom je rente meebeweegt met de economie: Wat is inflatie?
📚 Bronnen
- Belastingdienst — Hypotheekrenteaftrek: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/aftrekposten/hypotheekrenteaftrek/
- Belastingdienst — Mag ik mijn hypotheekrente altijd aftrekken?: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/koopwoning/content/hypotheekrente-aftrekken
- Nibud — Hypotheek: https://www.nibud.nl/onderwerpen/hypotheek/